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金融和税务服务领域的市场情况如何?

发布时间:2020-05-09 11:18:10

单一的纳税申报服务可以支持美国的上市公司,这似乎给国内财税领域的企业家带来了很大的希望。那么,中国能复制美国的经验吗? 

单一的纳税申报服务可以支持美国的上市公司,这似乎给国内财税领域的企业家带来了很大的希望。那么,中国能复制美国的经验吗?

首先,美国和各州的税法非常复杂,各自的税收法规和要求也不尽相同。更别说普通人,他们是职业律师,在一个州执业,到其他州时仍然不知道。他们需要从无到有地学习掌握当地的税收要求。

第二,美国的劳动力成本很高。中小企业通常没有自己的专业税务代理人(这与中国的小微企业非常相似)。即使是自建的财政部门也会选择将纳税申报方式外包,以防止任何失误造成不相称的信用风险。此外,美国税务局的权力远大于中国,对涉税违法行为的处罚非常重。

第三,美国有很强的税收文化和纳税人意识。企业和个人对税务服务有着天然的需求。

这些要点构成了美国庞大的税务服务市场,对一两家上市公司的支持基本没有问题。另一方面,我国小企业财税市场的情况也不尽相同。

首先,我国的税制是统一的,虽然也分为**和地方两个税种,但税法是其中的一部分,具体规定了中央和地方的税收、税率、征管办法。虽然纳税行为本身很复杂,但经过几次纳税,一个普通的会计甚至一个办事员都能胜任。

第二,中国的人口红利仍然存在。如果从业人员只提供初级纳税申报服务,当企业发展迅速时,一两年内就会把这项工作收回自己去做,服务商的业务连续性存在很大问题。

第三,受传统文化影响,我国基本上没有现代纳税人观念,更没有纳税人意识。当然,虽然我国从小微企业到个人都没有纳税人意识,但他们有避税的自然需求。这就要求财税服务商不仅要完成纳税申报工作,还要兼顾小企业避税等专业服务需求,以吸引和留住客户。

因此,我国的企业财税服务,如果仅仅提供税收服务,远远不能支撑一个上市公司的规模,能否生存下去将成为一个问题。那么,什么样的财税服务能够在中国生根发芽、茁壮成长呢?我国小企业的财税服务并不简单。关键是要做到以下几点,才能有机会成长:

首先,财税服务从业者应尽快设计出一套适合小微企业会计特点的规范化会计和税务服务流程。中国的企业政策环境发生了深刻变化,政府对企业“管理服务”的重视,形成了从管理到服务的转型环境。规范执法、文明服务已成为营商环境的主旋律,为规范服务的实施创造了外部条件。正是在这样的环境下,规范的财务会计才能在短时间内迅速推广到**。

第二:财税服务必须依托行业,根据行业特点设计服务流程,界定服务效果,而不是像过去那样一套对应所有客户的方法。不同的行业有不同的会计要求和税收特征。像过去一样,为了满足大量企业的需要,大量招聘会计人员既不现实,也不经济,很难实现规模化。未来行业的发展有赖于人工智能、数据挖掘、金融机器人等高科技应用的实施,赋予从业人员权力,让机器代替劳动力,让人与机器协同工作,满足广大小企业个性化智能财务会计的需求。

第三:上述两点之间存在内部冲突。我们不仅要为广大客户服务,还要照顾到个性化的需求。在这种情况下,鱼和熊掌不能兼得。新技术的出现在满足数量和质量要求的同时,实现了服务水平的细致统一。但在终端方面,新技术的应用不能急于求成。顾客行为的改变并非一蹴而就。初创企业应尊重一个行业多年形成的客户习惯,先适应后改变。代理记账行业的客户规模小,分布分散。没有时间也没有意愿去学习所谓的新技术和新方法。教育客户获得商业机会的努力并不有效。在中国目前的环境下,客户服务的后端可能是一个高度专业化的会计系统和庞大的操作系统。但在他们准备好之前,前端尽量不打扰客户,也不必告诉客户新的服务提供商和总代理记账公司有什么不同。通过对顾客感知点的微观创新,慢慢让顾客接受新的服务模式,相信时间会改变一切。

第四:我国代理簿记业作为一个特殊历史阶段的过渡性产业,其历史使命已经基本完成。随着信息技术基础设施的完善,移动互联网和人工智能技术的大规模应用,政府的监管能力和监管手段都提升到了前所未有的水平。随着营业税改征增值税三个阶段的全面实施,覆盖**所有业务交易的天网基本建成。过去,政府税务机关通过低效的手工采集获取企业财务信息。目前,理论上企业财务数据可以通过系统自动提取,以计算结果的输出为核心价值的会计,尤其是会计核算,作用越来越小。因此,如果代理记账行业仍将记账和纳税申报作为行业的产出,其价值将越来越小。未来,超大型会计平台和大型金融服务公司将全面取代传统的会计角色。企业的财务数据、决策依据、供应商管理、资金安全、税收筹划等管理会计能力也可以通过该平台获得。代理记账公司的未来应该是完全开放、平台化和人工智能化。


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